尤溪一團伙購買30余家空殼公司虛開發(fā)票5000多萬元 涉及百余家企業(yè)
為了牟取非法利益，陳某慧伙同李某、王某都、王某等人出售假發(fā)票，通過散發(fā)名片、粘貼小廣告、群發(fā)短信等方式，拉攏客戶，隨著業(yè)務(wù)的“拓展”，購買了30余家空殼公司，用以虛開發(fā)票和增值稅專用發(fā)票，高價出售牟利，虛開發(fā)票、增值稅專用發(fā)票及出售非法制造的發(fā)票共計上千份，票面金額累計5000多萬元，涉及企業(yè)百余家。
近日，尤溪縣檢察院辦理了該案。該案陳某慧、李某、王某都、王某等9名被告人均獲有罪判決。
非法制造發(fā)票，出售斂財
陳某慧是浙江臺州人，2013年跟隨老鄉(xiāng)到福州做假發(fā)票生意，剛開始是幫他人跑業(yè)務(wù)，后來他發(fā)現(xiàn)自己辛辛苦苦跑業(yè)務(wù)拿的錢還不如老板的多，而且他對開假發(fā)票的一套流程已經(jīng)很熟悉了，就決定出來自己干，于是就買來了空白發(fā)票、假公章和電腦、打印機等設(shè)備。
為了招攬客戶，陳某慧也學(xué)著別人，印制了大量的代開各種發(fā)票的名片和小廣告，雇人在福州市區(qū)等地到處發(fā)放，還買了一套偽基站設(shè)備，安裝在電動車上開到人多的地方，群發(fā)代開發(fā)票的短信，也雇用一些人幫忙跑業(yè)務(wù)，大量的撒網(wǎng)，慢慢地“生意”做起來了。
隨著“生意”越做越大，陳某慧幫人開具發(fā)票的名目也越來越多，工程設(shè)計費、建筑材料、設(shè)備、食材、藥品、辦公用品、輪胎費、輸送帶、機油等應(yīng)有盡有，只要客戶需要，他都幫忙開，涉及金額小至幾千元，大至幾十萬元不等。
“生意”太好，忙不過來，陳某慧就開始想著擴大規(guī)模了，叫來呆在家里沒事做的姐夫李某幫忙打印發(fā)票和外出派發(fā)小卡片，還聯(lián)系了老鄉(xiāng)管某明、王某都、王某、駱某會、李某努等相互代開發(fā)票，形成強大的犯罪網(wǎng)絡(luò)。
購買空殼公司，瘋狂開票
隨著“業(yè)務(wù)”的拓展，要求開正規(guī)發(fā)票的“客戶”越來越多，為了滿足這部分客戶的需求，陳茂慧就萌生了開正規(guī)發(fā)票的念頭。而要領(lǐng)取正規(guī)發(fā)票就必須注冊公司，2016年8月起，陳某慧便找到了有過“業(yè)務(wù)往來”的鄭某燎購買了空殼公司福州優(yōu)逸初公司，并介紹老鄉(xiāng)管財明購買福州鹿鹿豪、聚鼎昌、邊保候、海國棉等空殼公司。
經(jīng)尤溪縣檢察院檢察官審查認定，2014年至2016年12月，陳某慧、管某明、王某等9人利用購買的30余家空殼公司，領(lǐng)取了大量的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票，在沒有真實交易的情況下，為客戶虛開發(fā)票1633.2萬元，虛開增值稅專用發(fā)票150.02萬元，抵扣稅款16.95萬元，出售非法制造的發(fā)票3678.83萬元，嚴重擾亂了國家經(jīng)濟秩序。
電子發(fā)票文檔
假發(fā)票
牟取非法利益，落入法網(wǎng)
2016年12月28日，尤溪縣公安機關(guān)對本案進行立案偵查。陳某慧、李某、駱某會在福州被公安機關(guān)抓獲。
2017年10月24日，李某努在浙江省臺州市被公安機關(guān)抓獲。
2016年12月，尤溪縣公安機關(guān)在偵辦其他案件中，發(fā)現(xiàn)本案線索。
2016年12月31日，管某明、李某來在福州被公安機關(guān)抓獲。
2017年12月15日，何某玲自動到公安機關(guān)投案。
經(jīng)審查，尤溪縣檢察院目前對已到案9名被告人認定共有34起犯罪事實。為他人虛開發(fā)票、增值稅專用發(fā)票構(gòu)成犯罪，那么讓他人為自己虛開，介紹他人虛開行為是否也構(gòu)成犯罪？
該案移送檢察機關(guān)審查起訴后，承辦檢察官在審查移送的卷宗時，發(fā)現(xiàn)公安機關(guān)查獲的電子數(shù)據(jù)，除了本人虛開的發(fā)票還記有讓他人為自己虛開、介紹他人虛開發(fā)票的交易記錄。職業(yè)敏感性讓承辦檢察官覺得此案可能存在遺漏犯罪，于是迅速展開調(diào)查。
經(jīng)過提訊犯罪嫌疑人、到國稅局等部門進行核查，根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定可以認定本案中讓他人為自己虛開、介紹他人虛開的行為也構(gòu)成犯罪，向公安機關(guān)發(fā)出補充移送起訴通知書，要求公安機關(guān)移送審查，依法追訴了19起犯罪事實和20余家涉案單位和個人。目前，通過追訴的相關(guān)單位和個人已經(jīng)相繼到案。
查獲的部分電子文檔
判決結(jié)果
經(jīng)尤溪縣檢察院提起公訴，法院以虛開增值稅專用發(fā)票罪、虛開發(fā)票罪、出售非法制造的發(fā)票罪分別判處陳某慧、李某、王某都、王某等人有期徒刑一年四個月至四年不等刑期，各并處罰金一萬元至四萬元不等罰金。
檢察官提醒
違反有關(guān)發(fā)票開具管理的規(guī)定、不按照實際情況如實開具發(fā)票，會擾亂稅收秩序，情節(jié)嚴重的，可能會涉嫌刑事犯罪。希望廣大企業(yè)和個人一定要認真遵守法律規(guī)定，誠實經(jīng)營，不要心存僥幸，走上違法犯罪的道路。
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