國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法
國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法
（1995年8月30日國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)1995年9月14日中國(guó)人民銀行發(fā)布）
第一條 為完善國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》制定本辦法。
第二條 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)范圍為中國(guó)居民與非中國(guó)居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)交易。
第三條 本辦法所稱中國(guó)居民，是指：
（一）在中國(guó)境內(nèi)居留1年以上的自然人，外國(guó)及香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)在境內(nèi)的留學(xué)生、就醫(yī)人員、外國(guó)駐華使館領(lǐng)館外籍工作人員及其家屬除外；
（二）中國(guó)短期出國(guó)人員（在境外居留時(shí)間不滿1年）、在境外留學(xué)人員、就醫(yī)人員及中國(guó)駐外使館領(lǐng)館工作人員及其家屬；
（三）在中國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)事業(yè)法人（含外商投資企業(yè)及外資金融機(jī)構(gòu)）及境外法人的駐華機(jī)構(gòu)（不含國(guó)際組織駐華機(jī)構(gòu)、外國(guó)駐華使館領(lǐng)館）；
（四）中國(guó)國(guó)家機(jī)關(guān)（含中國(guó)駐外使館領(lǐng)館）、團(tuán)體、部隊(duì)。
第四條 本辦法適用于中國(guó)境內(nèi)所有地區(qū)，包括在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的保稅區(qū)和
保稅倉(cāng)庫(kù)等。
第五條 國(guó)家外匯管理局按照《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》規(guī)定的程序，負(fù)責(zé)
組織實(shí)施國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，并進(jìn)行監(jiān)督、檢查；統(tǒng)計(jì)、匯總并公布國(guó)際收支狀況和國(guó)際投資狀況；制定、修改本辦法的實(shí)施細(xì)則；制發(fā)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)單及報(bào)表。政府有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)協(xié)助國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)工作。
第六條 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)實(shí)行交易主體申報(bào)的原則，采取間接申報(bào)與直接
申報(bào)、逐筆申報(bào)與定期申報(bào)相結(jié)合的辦法。
第七條 中國(guó)居民應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地申報(bào)其國(guó)際收支。
第八條 中國(guó)居民通過(guò)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)與非中國(guó)居民進(jìn)行交易的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)該
金融機(jī)構(gòu)向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)交易內(nèi)容。
第九條 中國(guó)境內(nèi)的證券交易商以及證券登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行自營(yíng)或者代理客戶進(jìn)行對(duì)外證券交易的，應(yīng)當(dāng)向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其自營(yíng)和代理客戶的對(duì)外交易及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。
第十條 中國(guó)境內(nèi)的交易商以期貨、期權(quán)等方式進(jìn)行自營(yíng)或者代理客戶進(jìn)行
對(duì)外交易的，應(yīng)當(dāng)向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其自營(yíng)和代理客戶的對(duì)外交易及相應(yīng)的收支情況。
第十一條 中國(guó)境內(nèi)各類金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)直接向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其自營(yíng)對(duì)外業(yè)務(wù)情況，包括其對(duì)外資產(chǎn)負(fù)債及其變動(dòng)情況，相應(yīng)的利潤(rùn)、利息收支情況，以及對(duì)外金融服務(wù)收支和其他收支情況；并履行與中國(guó)居民通過(guò)其進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)活動(dòng)有關(guān)的義務(wù)。
第十二條 在中國(guó)境外開(kāi)立賬戶的中國(guó)非金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)直接向國(guó)家外匯管
理局或其分支局申報(bào)其通過(guò)境外賬戶與非中國(guó)居民發(fā)生的交易及賬戶余額。
第十三條 中國(guó)境內(nèi)的外商投資企業(yè)、在境外有直接投資的企業(yè)及其他有對(duì)
外資產(chǎn)或者負(fù)債的非金融機(jī)構(gòu)，必須直接向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其對(duì)外資產(chǎn)負(fù)債及其變動(dòng)情況和相應(yīng)的利潤(rùn)、股息、利息收支情況。
第十四條 國(guó)家外匯管理局或其分支局可以就國(guó)際收支情況進(jìn)行抽樣調(diào)查或者普查。
第十五條 國(guó)家外匯管理局或其分支局有權(quán)對(duì)中國(guó)居民申報(bào)的內(nèi)容進(jìn)行檢查、核對(duì)，申報(bào)人及有關(guān)機(jī)構(gòu)和個(gè)人應(yīng)當(dāng)提供檢查、核對(duì)所需的資料和便利。
第十六條 國(guó)家外匯管理局及其分支局應(yīng)當(dāng)對(duì)申報(bào)者申報(bào)的具體數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密，只將其用于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)。除法律另有規(guī)定外，國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)人員不得以任何形式向任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人提供申報(bào)者申報(bào)的具體數(shù)據(jù)。
第十七條 中國(guó)居民違反本辦法的，國(guó)家外匯管理局或其分支局可以根據(jù)情
節(jié)給予警告、通報(bào)批評(píng)或者罰款。
第十八條 各類金融機(jī)構(gòu)違反本辦法的，國(guó)家外匯管理局或其分支局可以根
據(jù)情節(jié)給予警告、通報(bào)批評(píng)、罰款或者吊銷經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證。
第十九條 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)人員違反本辦法第十六條規(guī)定的，由國(guó)家外匯管理
局或其分支局依法給予行政處分。
第二十條 國(guó)家外匯管理局根據(jù)本辦法制定《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)
則》。
第二十一條 本辦法自1996年1月1日起施行。
標(biāo)準(zhǔn)化清潔化超市化綜合化高要全力打造群眾滿意農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)
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第三條 本辦法所稱中國(guó)居民，是指：
（一）在中國(guó)境內(nèi)居留1年以上的自然人，外國(guó)及香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)在境內(nèi)的留學(xué)生、就醫(yī)人員、外國(guó)駐華使館領(lǐng)館外籍工作人員及其家屬除外；
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（三）在中國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)事業(yè)法人（含外商投資企業(yè)及外資金融機(jī)構(gòu)）及境外法人的駐華機(jī)構(gòu)（不含國(guó)際組織駐華機(jī)構(gòu)、外國(guó)駐華使館領(lǐng)館）；
（四）中國(guó)國(guó)家機(jī)關(guān)（含中國(guó)駐外使館領(lǐng)館）、團(tuán)體、部隊(duì)。
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第六條 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)實(shí)行交易主體申報(bào)的原則，采取間接申報(bào)與直接
申報(bào)、逐筆申報(bào)與定期申報(bào)相結(jié)合的辦法。
第七條 中國(guó)居民應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地申報(bào)其國(guó)際收支。
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金融機(jī)構(gòu)向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)交易內(nèi)容。
第九條 中國(guó)境內(nèi)的證券交易商以及證券登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行自營(yíng)或者代理客戶進(jìn)行對(duì)外證券交易的，應(yīng)當(dāng)向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其自營(yíng)和代理客戶的對(duì)外交易及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。
第十條 中國(guó)境內(nèi)的交易商以期貨、期權(quán)等方式進(jìn)行自營(yíng)或者代理客戶進(jìn)行
對(duì)外交易的，應(yīng)當(dāng)向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其自營(yíng)和代理客戶的對(duì)外交易及相應(yīng)的收支情況。
第十一條 中國(guó)境內(nèi)各類金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)直接向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其自營(yíng)對(duì)外業(yè)務(wù)情況，包括其對(duì)外資產(chǎn)負(fù)債及其變動(dòng)情況，相應(yīng)的利潤(rùn)、利息收支情況，以及對(duì)外金融服務(wù)收支和其他收支情況；并履行與中國(guó)居民通過(guò)其進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)活動(dòng)有關(guān)的義務(wù)。
第十二條 在中國(guó)境外開(kāi)立賬戶的中國(guó)非金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)直接向國(guó)家外匯管
理局或其分支局申報(bào)其通過(guò)境外賬戶與非中國(guó)居民發(fā)生的交易及賬戶余額。
第十三條 中國(guó)境內(nèi)的外商投資企業(yè)、在境外有直接投資的企業(yè)及其他有對(duì)
外資產(chǎn)或者負(fù)債的非金融機(jī)構(gòu)，必須直接向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其對(duì)外資產(chǎn)負(fù)債及其變動(dòng)情況和相應(yīng)的利潤(rùn)、股息、利息收支情況。
第十四條 國(guó)家外匯管理局或其分支局可以就國(guó)際收支情況進(jìn)行抽樣調(diào)查或者普查。
第十五條 國(guó)家外匯管理局或其分支局有權(quán)對(duì)中國(guó)居民申報(bào)的內(nèi)容進(jìn)行檢查、核對(duì)，申報(bào)人及有關(guān)機(jī)構(gòu)和個(gè)人應(yīng)當(dāng)提供檢查、核對(duì)所需的資料和便利。
第十六條 國(guó)家外匯管理局及其分支局應(yīng)當(dāng)對(duì)申報(bào)者申報(bào)的具體數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密，只將其用于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)。除法律另有規(guī)定外，國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)人員不得以任何形式向任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人提供申報(bào)者申報(bào)的具體數(shù)據(jù)。
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局或其分支局依法給予行政處分。
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